ISO 19011 2011 – Anexa B.8: Constatarile auditului

B.8.1 Pregatirea constatarilor

Atunci cand va pregatiti constatarile auditului:

1. Luati in considerare si inregistrarile si concluziile anterioare ale altor audituri.
2. Luati in considerare asteptarile si cerintele clientului de audit.
3. Luati in considerare modul in care va veti clasifica constatarile.
4. Luati in considerare constatarile si concluziile auditului pe care il efecuati in acel moment.
4.1. Luati in considerare oportunitatile de imbunatatire.
4.2. Luati in considerare practicile si realizarile de deasupra nivelului mediu.
5. Luati in considerare dimensiunea esantioanelor si metodele de esantionare.

B.8.2 Inregistrarea conformitatilor
Atunci cand inregistrati conformitati:
1. Identificati criteriile de audit folosite pentru a constata conformitatea.
2. Descrieti probele pe care le detineti si care vin in sprijinul conformitatii.
3. Elaborati o declaratie oficiala de conformitate (daca este cazul).

B.8.3 Inregistrarea neconformitatilor
Atunci cand inregistrati neconformitati:
1. Descrieti ori referiti-va la criteriile de audit care au fost folosite.
2. Descrieti probele de audit pe care le-ati adunat.
3. Elaborati o declaratie oficiala neconformitate.
4. Faceti un rezumat al constatarilor de audit asociate (daca este cazul).

B.8.4 Tratarea criteriilor multiple
Uneori, auditorii trebuie sa auditeze mai mult decat un singur sistem de management odata. Acest lucru este numit de obicei un audit combinat. De fiecare data cand realizati un audit combinat si aveti o constatare care se leaga de o serie de criterii de audit, ar trebui sa luati in considerare impactul pe care aceasta l-ar putea avea asupra altor serii de criterii de audit. In functie de acordurile pe care le aveti cu clientul de audit, ati putea:
1. Sa pregatiti constatari separate pentru fiecare serie de criterii sau
2. Sa pregatiti o singura serie de constatari pentru auditul combinat.
2.1. Combinati-va referintele conform criteriilor multiple de audit.
Daca acordurile incheiate va permit sa procedati astfel, puteti dori sa ii aratati auditatului cum sa raspunda la constatarile dvs.

This entry was posted in Standarde. Bookmark the permalink.